Testament au Portugal : guide complet pour les francophones expatriés

📝 S’installer au Portugal ne se limite pas à un changement de cadre de vie. Cela a aussi des conséquences juridiques importantes, notamment en matière de succession.

Beaucoup de francophones pensent, à tort, que leur nationalité suffit à déterminer les règles applicables. En réalité, sans anticipation, c’est souvent le droit portugais qui s’applique.

Voici ce que vous devez absolument savoir pour protéger vos proches et sécuriser votre patrimoine.

1️⃣ Quelle loi s’applique à votre succession ?

Depuis le règlement européen n°650/2012 :

La loi applicable est celle de votre résidence habituelle au moment du décès

Concrètement :

• Vous vivez au Portugal → droit portugais applicable 

• Même si vous êtes français, belge ou suisse 

⚠️ Exception essentielle

Vous pouvez choisir dans votre testament d’appliquer la loi de votre nationalité

Exemple : Un Français vivant à Lisbonne peut choisir que le droit français régisse sa succession.

💡 C’est un levier stratégique majeur, souvent sous-estimé.

2️⃣ Pourquoi faire un testament au Portugal ?

Même si vous avez déjà un testament dans votre pays d’origine, il est fortement recommandé de le mettre à jour après votre expatriation.

Objectifs principaux :

✔️ Choisir la loi applicable 

✔️ Organiser la transmission de vos biens 

✔️ Éviter les conflits entre héritiers 

✔️ Simplifier les démarches administratives 

✔️ Adapter votre situation à un contexte international 

👉 Sans testament, vous subissez les règles par défaut.

3️⃣ Les spécificités du droit portugais

Le Portugal applique un système de réserve héréditaire stricte.

Une partie importante de votre patrimoine est obligatoirement réservée :

• aux enfants 

• au conjoint 

Conséquences :

• Impossible de déshériter ses enfants (sauf cas exceptionnels) 

• Liberté limitée sur la répartition du patrimoine 

Seule une partie appelée quotité disponible peut être librement attribuée.

💡 Cela peut être très différent du droit français ou belge selon les situations.

4️⃣ Que se passe-t-il si vous avez des biens dans plusieurs pays ?

Le règlement européen permet d’appliquer une seule loi à l’ensemble de la succession

Même si vous possédez :

• un bien au Portugal 

• un bien en France 

• des comptes à l’étranger 

⚠️ Attention

• La loi civile (qui hérite) ≠ fiscalité (qui paie des impôts) 

• Chaque pays peut appliquer ses propres règles fiscales 

5️⃣ Les formes de testament au Portugal (et leur coût)

Au Portugal, plusieurs formes de testament existent, mais la plus recommandée pour les expatriés est :

Le testament notarié (testamento público)

• Rédigé devant un notaire portugais 

• Lu officiellement et signé 

• Présence obligatoire de deux témoins 

• Les témoins doivent : 

  • être majeurs 

  • avoir leur capacité juridique 

  • ne pas être héritiers ni bénéficiaires de la succession 

• Conservé dans le système officiel 

• Très difficilement contestable 

-> C’est la solution la plus sécurisée en contexte international

Combien ça coûte ?

• Environ 150 € à 200 € pour un testament standard 

• Jusqu’à 250 € – 300 € si : 

  • traduction nécessaire 

  • situation complexe 

  • patrimoine international 

À prévoir en complément :

• Honoraires d’un conseil (avocat / fiscaliste) 

• Interprète si vous ne parlez pas portugais 

Le coût reste faible au regard des enjeux patrimoniaux.

6️⃣ Les erreurs fréquentes à éviter

❌ Ne pas faire de testament

❌ Penser que son testament étranger suffit

❌ Ne pas choisir la loi applicable

❌ Ignorer la réserve héréditaire

❌ Oublier la fiscalité internationale

❌ Négliger le régime matrimonial

⚠️ Ces erreurs peuvent avoir des conséquences importantes pour vos héritiers.

7️⃣ Fiscalité au Portugal : un avantage… à nuancer

Le Portugal est souvent perçu comme un pays “sans droits de succession”.C’est partiellement vrai — mais cela dépend surtout de la résidence des héritiers.

➡️ Cas n°1 : héritiers proches résidents au Portugal

Pour :

• conjoint 

• enfants 

• parents 

Exonération totale

• Pas de droits de succession 

• Pas de droit de timbre 

✔️ Transmission généralement neutre fiscalement

➡️ Cas n°2 : héritiers résidents à l’étranger

C’est le point le plus important pour les expatriés.

Le pays de résidence de l’héritier peut imposer ce qu’il reçoit

Exemple :

• Vous vivez au Portugal 

• Votre enfant vit en France 

La France peut appliquer :

• droits de succession français 

• selon ses propres règles 

-> Même si rien n’est payé au Portugal

➡️ Cas n°3 : héritiers non directs

Pour :

• frères et sœurs 

• neveux / nièces 

• tiers 

Application du :

• droit de timbre de 10% au Portugal 

• éventuelle taxation dans leur pays de résidence 

💡Ce qu’il faut retenir

La fiscalité dépend de :

• votre résidence 

• la localisation des biens 

• la résidence des héritiers 

• les conventions fiscales entre pays 

👉 Une succession internationale = analyse au cas par cas

💡 Conseil stratégique

Pour les francophones au Portugal :

✔️ Anticiper la fiscalité côté héritiers

✔️ Vérifier les conventions fiscales

✔️ Adapter le testament en conséquence

C’est souvent ici que se joue l’optimisation réelle.

🧠 Conclusion

Le testament est un outil central de votre stratégie patrimoniale au Portugal.

❌ Sans anticipation :

• vous subissez le droit applicable 

• vos héritiers peuvent être pénalisés 

✅ Avec une bonne structuration :

• vous sécurisez votre transmission 

• vous optimisez la fiscalité 

• vous évitez les conflits 

Besoin d’accompagnement ?

Chaque situation est unique :

• famille recomposée 

• biens dans plusieurs pays 

• héritiers non résidents 

👉 Un accompagnement personnalisé avec Global Strategy permet d’éviter des erreurs coûteuses et d’optimiser votre transmission.