Expatriés francophones au Portugal : tout savoir sur la fiscalité des rentes immobilières

Introduction

Pour les Français vivant au Portugal, percevoir des revenus locatifs issus d’un bien immobilier situé en France ou ailleurs est fréquent. Pourtant, la fiscalité des loyers perçus à l’étranger peut sembler complexe. Il est crucial de bien comprendre les obligations fiscales et les opportunités offertes pour optimiser ces revenus sans risquer de double imposition. Cet article vous explique tout ce que vous devez savoir sur la fiscalité des rentes immobilières en tant que résident fiscal portugais.

2. Qu’est-ce qu’une rente immobilière ?

Une rente immobilière correspond à l’ensemble des revenus générés par la location d’un bien immobilier. Cela peut concerner un appartement, une maison, un local commercial ou toute autre forme de bien loué. Que vous perceviez des loyers ponctuels ou réguliers, ces revenus doivent être déclarés dans votre pays de résidence fiscale. Au Portugal, le statut de résident fiscal vous impose de déclarer tous vos revenus mondiaux, y compris les loyers perçus hors du territoire.

3. Déclaration des loyers perçus à l’étranger

Si vous recevez des loyers provenant d’un bien situé en France, ces revenus doivent être déclarés au Portugal en vertu du principe de mondialité de l’imposition. Toutefois, la convention fiscale franco-portugaise signée entre les deux pays vise à éviter la double imposition. Concrètement, les loyers sont généralement imposés dans le pays où se trouve le bien immobilier, donc en France, mais doivent également être déclarés au Portugal. Le Portugal applique alors un crédit d’impôt équivalent à l’impôt payé en France. Cependant, les revenus locatifs étrangers sont pris en compte pour le calcul de votre taux d’imposition au Portugal selon un mécanisme appelé progressivité, ce qui peut avoir un impact sur votre taux global d’imposition.

4. Le statut de Résident Non Habituel (RNH)

Le régime fiscal du Résident Non Habituel (RNH) au Portugal est très avantageux pour les nouveaux résidents fiscaux, notamment pour ceux qui perçoivent des revenus à l’étranger. Sous certaines conditions, les revenus locatifs étrangers peuvent être exonérés d’impôt au Portugal, sous réserve d’avoir été imposés dans le pays d’origine. Ce statut, valable dix ans, offre aussi un taux fixe réduit pour d’autres catégories de revenus. Ce dispositif est particulièrement intéressant pour optimiser la fiscalité de vos rentes immobilières.

5. Fiscalité des loyers au Portugal

Si vous percevez des loyers provenant de biens immobiliers situés au Portugal, ceux-ci doivent être déclarés annuellement à l’administration fiscale portugaise via l’IRS, l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Vous pouvez déduire certaines charges liées à ces revenus, telles que les intérêts d’emprunt, les frais d’entretien, et les taxes foncières. Le taux d’imposition est progressif et peut atteindre jusqu’à 48 % selon le montant des revenus et la situation familiale. Il est donc important d’optimiser vos charges déductibles pour réduire votre imposition.

6. Conseils pratiques pour gérer vos revenus locatifs

Pour bien gérer vos rentes immobilières, il est essentiel de tenir une comptabilité rigoureuse. Conservez tous les contrats de location, quittances de loyer et factures relatives aux charges. Respectez scrupuleusement les délais de déclaration fiscale au Portugal (généralement entre avril et juin). Enfin, faites appel à un expert fiscal francophone, capable de vous conseiller sur les spécificités franco-portugaises, d’optimiser votre déclaration et d’éviter toute erreur qui pourrait entraîner un redressement fiscal.

7. L’assurance habitation, un complément indispensable

Au-delà de la fiscalité, protéger votre bien immobilier avec une assurance habitation adaptée est indispensable. Que votre bien soit situé au Portugal ou à l’étranger, une bonne assurance vous couvre contre les risques liés à la location : dégâts des eaux, incendie, responsabilité civile, etc. Chez Global Strategy, nous vous accompagnons pour choisir la meilleure couverture en fonction de votre profil, de la localisation de votre bien et de vos besoins spécifiques.

Conclusion

La fiscalité des rentes immobilières peut paraître complexe pour les expatriés francophones au Portugal, mais avec les bonnes informations et un accompagnement adapté, vous pouvez optimiser vos revenus tout en respectant vos obligations. Global Strategy est votre partenaire de confiance, prêt à vous aider dans toutes les étapes : de la compréhension de la fiscalité, à la gestion locative, en passant par la souscription d’assurances. Contactez-nous pour bénéficier d’un accompagnement personnalisé et sécurisé.